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许昌税收改革措施多 联合办税走在全省前列

　　映象网许昌讯(记者 康世保) 4月26日上午，许昌市人民政府新闻办公室召开新闻发布会，许昌市国税局新闻发言人邢红霞、许昌市地税局新闻发言人刘建红通报了许昌市深化税收征管体制改革、营改增试点改革、社会保险费改革、便民办税春风行动、2016年纳税信用A级纳税人评定、税收违法“黑名单”等工作开展情况。

　　记者在发布会上了解到，近年来，许昌市税务部门积极推进税收改革，严格落实税收优惠政策，不断优化便民办税服务，为保障各级财政收入，促进许昌市经济结构调整、科技发展创新、民生保障等做出了积极贡献。

　　在推进征管体制改革方面，围绕转变税收征管方式、创新纳税服务机制、互联网+税务、加强国际税收管理、构建税收共治格局等5个方面，创新推动改革项目落实，改革成效初显。一是国地税合作日益紧密。围绕联合办税、联合稽查、联合税法宣传、联合评定纳税信用等级等方面，深度开展合作。6个县(市、区)国地税实现了共建办税服务厅，3个县区局互设了窗口;成功试点推行“一厅一窗一人办两家事”办税新模式，有效解决了办税“多头跑、多头找”问题。二是纳税人办税更加便利。全面简并纳税人申报缴税次数，大力推行24小时自助办税、预约办税、延时办税等多元化办税服务等，加快推进办税事项同城通办，打破属地办税的限制，方便了纳税人就近办税，纳税人获得感和满意度持续增加。三是信息化管税不断深入。全面推行增值税发票

　　管理新系统，取消纳税信用A级、B级纳税人增值税发票认证等，有效实现纳税人和基层税务部门“双向减负”。同时，深入实施“互联网+税务”行动计划，拓展了网上办税、移动办税的深度和广度，办税渠道更加多样快捷。四是部门间协作显著加强。涉税信息共享和各部门协税机制建设取得良好进展，与发改委、工商、质检等部门建立完善涉税信息共享机制，公安局派驻税务部门联络机制正式建立，税收共治格局初步形成。

　　在推进营改增试点方面，去年5月1日以来，许昌市国税局通过增设服务场所和窗口，推行分流、错峰、预约办税等措施，全市金融保险、生活服务、建筑安装、房地产等四大行业1.2万户试点纳税人顺利实现营业税向增值税的转换，办税秩序平稳顺畅。据了解，营改增除为企业带来减税降负直接利好外，更重要的是打通了二、三产业的抵扣链条，消除了不同行业、不同生产流通环节重复征税，有利于企业细化分工、降低运行成本，有力地促进了第三产业发展。数据表明，2016年，我市第三产业增加值815.3亿元，增长10.7%，调结构促转型效应初显。

　　在推进社会保险费改革方面，许昌市地税局按照全省统一的时间表、任务图，以“衔接顺畅、运行平稳、较好增长”为目标，从沟通协调、分析监控、征管服务等关键环节着手，全市新增办税场所6个，增设社会保险费征收服务窗口16个，同时大力拓宽征缴渠道，依托银行和基层社会组织，推行委托代征、自助缴费等多种缴费方式，最大限度为缴费人提供便利，保障了社会保险

　　费征收各项工作平稳有序推进。截至3月31日，全市入库社保费8.77亿元，同比增长15%，增收1.15亿元。

　　在推进便民办税方面，2016年，全市税务部门高举“改革旗帜”，以“改革·合作”为主题，采取各项便民办税新举措，纳税服务水平不断优化和提升。推行网上办税服务厅“外出经营网上管理”和网上申领发票速递便民服务，实现纳税人足不出户办理涉税业务;大力推进国、地税共建办税服务厅工作，努力实现“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”，全市办税服务厅共建比例达到100%;深入开展“税务人走进纳税人”大走访活动，共走访企业15500户，收集意见建议1650条，问题解决率98%以上;评价确定2016年度 A级纳税人645户，为C级以上纳税人提供税银合作服务，去年以来共帮助1300多家企业办理贷款28.58亿元，是国、地联合办税走在了全省前列。

　　在税收违法“黑名单”制度落实方面，2016年全市税务部门公布税收违法“黑名单”案件8起，均为虚开增值税专用发票案件。税收违法“黑名单”企业的纳税信用直接降为D级，涉案企业在金融机构融资授信、政府采购、政府性资金支持、相关先进表彰等方面受到了惩戒，在全社会树立了诚信纳税的价值导向，有效提升了全社会的税法遵从度。

　　新闻发布会上，税务局就市民关心的税务问题，回答了记者的提问。

　　附：

　　记者提问1：请问营改增除了减税、降负外，还有哪些明显的作用?

　　答：好的，感谢这位朋友的提问。营改增除了减税降负以外，还有哪些作用，我想应从不同层面看待。首先从经济社会发展层面看，营改增一是实现了增值税对货物和服务的全覆盖，基本消除了重复征税，打通了增值税抵扣链条，促进了社会分工协作;二是创造了更加公平、中性的税收环境，有效释放市场在经济活动中的作用和活力，在推动产业转型、结构优化、消费升级、创新创业和深化供给侧结构性改革等方面将发挥重要的促进作用。前不久，国家税务总局王军局长在法国巴黎经济合作与发展组织第四届增值税全球论坛上的主旨演讲中说，中国营改增除直接减税效应之外，还带来了以下多重积极效应：一是促进经济结构调整。营改增实施以来，在中国经济增速整体放缓的情况下，第三产业保持了相对较快的增长。二是激发了企业创新活力。营改增后，技术研发的中间投入，均能纳入增值税抵扣范围，有利于增强企业创新的内生动力。三是推动了财税体制改革。四是规范了市场运行秩序。营改增后，增值税抵扣机制覆盖面更广，出于抵扣的需要，下游企业纷纷向上游企业索取发票，既促进了市场运行机制和秩序的规范，又进一步营造了“褒扬诚信、惩戒失信”的社会诚信环境。这应该是从国家层面来看。那么，从企业

　　层面来看呢，全面推开营改增在释放巨大减税空间，减轻企业负担的同时，还增强了企业自觉适应市场环境、自主经营、自主创业的活力。营改增之前，应纳营业税等于营业额乘以税率，不抵扣，也不需要购进发票;营改增之后，应纳增值税额等于销项税额减去进项税额。这意味着，每一张记载着“进项税额”的增值税专用发票都是“真金白银”。企业主动调整内部管理和经营方式，尽量索要购进发票、足额抵扣进项税额，成为营改增减税的关键。营改增的形式是抵扣、降税,实质是规范、发展。营改增在切实为企业减轻税负的同时，倒逼企业选择正规、可开具增值税专用发票的供应商，促使企业上下游形成一个环环相扣的产业链条，推动了上下游企业在规范管理方面的共同转变。

　　问2：营改增的成效在为企业降成本和促发展方面都是挺明显的。那么在营改增中，是不是所有企业都实现了减税?

　　答：这位记者朋友提的问题非常好。营改增后，我们多次组织开展走访行业协会、政府部门、企业等活动，也邀请了重点行业企业来座谈。交流下来，绝大部分企业反映税负减了，社会对营改增的效果总体上是满意的。但受投资周期、资本构成、管理水平、政策适应程度等多种因素影响，所有行业税负只减不增并不意味着每个企业税负都是下降的。比如营改增初期，有金融企业、人力成本较大的安保公司反馈税负增加。营改增之所以叫做试点，就是因为政策并没有固化，还在不断地随着改革的推

　　进而调整，以更好地达到改革目标。随后，国家税务总局和财政部很快就做出了政策调整，对金融业同业往来利息收入等免征增值税，对劳务派遣单位实行差额扣除销售额等，目前效果明显，基本达到政策预期。

　　也就是说个别问题还需个别对待。税制的适应程度、税收政策的运用能力和企业的财务管理水平，每个企业是不一样的。个别企业某个时点税负上升，还需要具体问题具体分析。这就要求企业强化管理、主动适应新税制。同时，国税部门也将会加强政策辅导，帮助企业用足用好营改增及相关税收政策，让纳税人更快适应新税制。

　　答：这位记者朋友提的问题非常好。营改增后，我们多次组织开展走访企业活动，也邀请了重点行业企业来座谈。交流下来，绝大部分企业觉得税负减了，企业对营改增的效果总体上是满意的。但受投资周期、资本构成、管理水平、政策适应程度等多种因素影响，所有行业税负只减不增并不意味着每个企业税负都是下降的。比如营改增初期，有部分商业银行反馈减税困难。但是营改增之所以叫做试点，就是因为政策并没有固化，还在不断地随着改革的推进而调整，以更好地达到减税目标。对金融业的难题，国家税务总局和财政部很快就做出了政策调整，相继出台财税〔2016〕46、70、140号文，解决了原营业税期间法定减税问题，明确了非保本利息收入不征增值税，提高银行在

　　非信贷项目上的收益能力，引导银行进行多元化经营、改善资产负债表、提高盈利能力。帮助金融业切实减税。

　　也就是说个别问题还需个别对待。税制的适应程度、税收政策的运用能力和企业的财务管理水平，每个企业是不一样的。个别企业某个时点税负上升，还需要具体问题具体分析。这就要求企业强化管理、主动适应新税制。同时，国税部门也将会加强政策辅导，帮助企业用足用好营改增及相关税收政策，让纳税人更快适应新税制。

　　问3：刚才听了发言人的通报，2016年，税务部门在国地税合作方面做了很多工作，取得了较好成效。请问2017年在国地税合作方面还会出台哪些新举措?

　　答：好的，感谢这位朋友的提问。2016年，我市税务部门在国地税合作上做了一些探索实践，纳税人和社会各界的反映非常良好。今年，许昌市国税局被省局确定为全省国地税合作的示范市， 长葛和鄢陵被确定为全省的示范县，因此，年初，按照服务融合、执法适度整合、信息高度聚合的原则，在充分调研沟通、征求意见的基础上，地税我们两家共同谋划商定了11个合作项目，包含51个具体合作事项。

　　这些事项中，涉及方便纳税人办税，及时回应纳税人诉求的事项，占了三分之一还要多。例如：我们6月底前要在全市完成推行“1112”联合办税模式，纳税人到一个综合窗口、一个税务人员能把国地税两家事办完，这将进一步提升办税效率，降低

　　纳税人办税等待时间;再一个，还要重点推动“互联网+政务”建设，大力推进以网上办税为主、自助和其他社会办税为辅、实体办税服务厅兜底的办税模式，为纳税人提供更多、更方便的移动办税体验，让纳税人多走“网路”、少走“马路”;同时，还注重共享共用双方服务资源，将推行涉税信息采集清单制，推进纳税人涉税信息国地税一次采集，按户存储;还会联合开展培训辅导、联合开展满意度调查、联合维护纳税人权益、联合服务大企业和“走出去”企业，积极及时合理响应纳税人诉求，为企业发展创造出最优的环境。

　　问4：请问A级纳税信用等级在办税中都能享受到哪些便利服务?

　　答：近年来，为推进税收信用体系建设，激励企业依法诚信纳税，国税部门针对A级纳税信用企业实施多项激励措施：比如办税服务厅设置A级纳税人绿色通道;为A级纳税人提供个性化定制服务;A级纳税人一次可以领取3个月增值税发票用量，对需要调整用量的A级企业即时办理，普通发票实行按需领用制度;向A级纳税人提供无纸化申报服务，实现全业务、全流程无纸化业务办理。同时，还对出口企业按信用级别实施差别化管理，一类信用企业办理出口退税申报时，当天就可完成相关手续。此外，我市国地税部门还与中国银行、中国建设银行、光大银行等10余家银行合作，向守信小微企业推出了银税互动业务，尽最大努力帮助守信企业解决经营困难。去年以来共帮助

　　1300多户企业办理贷款28.58亿元，其中为233家小微企业贷款10.73亿元，有力地支持了企业发展。

　　问5：请问“便民办税春风行动”具体有哪些举措?能给我们纳税人带来什么好处?

　　答：“便民办税春风行动”既是税务部门实施教育实践活动“扎根工程”的重要内容，也是推进税收现代化建设的重要举措。“便民办税春风行动”的主要内容有六个方面，即公开行政审批清单、提高办税服务效率、全面推行首问责任制、减轻纳税人办税负担、公开纳税人信用状况清单、公开执法权力清单等。结合我市实际情况，目前我们重新梳理了核准事项，简化流程，并提高办税效率，采取了一窗通办等措施;推行了首问责任制。下一步我们将进一步减轻纳税人负担，不得要求纳税人重复提供资料，厘清税收执法权力事项，公开税收执法权力目录，主动接受社会监督。我们将认真履行纳税信用等级管理办法，对不同信用等级纳税人进行分级分类管理，对A级纳税人给予更多的办税便利，对评定为C级、D级纳税信用等级的纳税人，列入重点监控。“便民办税春风行动”将最大限度便利纳税人，最大限度规范税务人。

　　问6：自2017年1月1日起，河南省内社会保险费改由地方税务机关统一征收。目前社保费征收情况如何?

　　答：社保费正式由地税部门征收以来，在市委、市政府和省局的关心支持下，全市地税系统广大干部职工情系社保、众

　　志成城，发扬“特别能吃苦，特别能担当，特别能战斗”的地税铁军精神，坚守“依法征费、保障民生”的工作理念，严格工作落实、坚持上下统筹、继续全力以赴，较好地实现了社保费征缴工作顺利交接、平稳过渡、有序征收的目标。截至3月31日，全市入库社保费8.77亿元,同比增长15%，增收1.15亿元。其中工伤保险0.17亿元，机关事业单位基本养老保险费收入2.19亿元，失业保险0.24亿元，生育保险0.1亿元，职工基本养老保险3.82亿元，职工基本医疗保险2.02亿元，城乡居民基本养老保险0.22亿元，进一步筑牢了社会保险这一民生工程的基础。

　　问7：社保费征缴体制改革后，社会保险费征缴模式是什么?地方税务机关如何对用人单位应缴社会保险费进行据实征收?

　　答：这次社会保险费征缴体制改革，将社会保险费征缴模式明确为：

　　用人单位按照社会保险政策规定依法自行申报，地方税务机关据实征收。

　　单位职工应缴费额，由用人单位根据社会保险政策规定代扣代缴，并在规定时限内向地方税务机关足额缴纳。

　　无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，按照社会保险经办机构核定费额，通过网上申报缴费、银行代扣、银行网点实时缴费、自助

　　终端缴费、到地税办税服务厅缴费等方式向地方税务机关申报缴费。

　　城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险，由缴费人按照政策规定，通过网上申报缴费、银行代扣、银行网点实时缴费、自助终端缴费、到地税办税服务厅缴费等方式向地方税务机关申报缴费。

　　社会保险费改由地方税务机关统一征收后，社会保险经办机构及时将核定的用人单位应缴费额传递给地方税务机关。地方税务机关依据社会保险经办机构传递的应缴费额，与企业生产经营、财务核算等方面的数据信息综合分析比对，按照社会保险费相关法律法规和政策规定，进行据实征收，努力做到应收尽收。